高盛金融词汇英汉详解词典-第4部分

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mission　House　佣金行为客户买入及卖出期货合约的经纪行
modity　商品任何在交易所或现货市场交易的重要货品


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English　Terms　中文翻译　详情解释/例子

modity　Futures　商品期货交易委　根据美国1974年商品期货交易委员会法成立的美国联邦机构，旨在确保期货市场的

Trading　mission　员会　公开及高效运作。委员会共有五名由总统委任的期货市场委员，并须获得参议院的

（CFTC）　批准

petitive　Bid　竞标　承销商向发行人提交保密标书，发行人委聘价格及合约条款最吸引的承销商

pound　Annual　Growth　复合年均增长率　一项投资在特定时期内的年度增长率

Rate　（CAGR）　计算方法为总增长率百分比的n方根，n相等于有关时期内的年数
公式为：
（现有价值/基础价值）^（1/年数）　…　1。　

Concession　销售报酬　销售团就承销证券收取的报酬（以每股或每债券计算）

Concession　Agreement　特许协议　政府给与一家企业的权力，协议中列明公司在当地运作需要遵守的规则

Conglomerate　综合企业　集合多个独立业务线的企业

Consumer　Confidence　消费者信心指数　美国会议委员会（Conference　Board）进行的消费者信息调查，评估消费者对近期

Index　（CCI）　经济的乐观及悲观水平

Consumer　Credit　消费信贷　一名人士因购买货品或服务而引起的债务

Consumer　Price　Index　消费物价指数衡量消费货品及服务的价格变动，例如汽油、食品、汽车等
（CPI）　
Conversion　转换1。　将可转换证券转换成为预定数量的股票

2。　期货交易商混合买入期权及期货合约的策略
Conversion　Premium　转换溢价可转换证券的价格高于可转换成股票当时市场价格的金额
Conversion　Price　转换价格可转换证券可转换成为普通股的每股价格
Convertible　Bond　可转换债券在有效期内特定时间可转换成为预定数量公司股票的债券
Convertible　Debenture　可转换公司信用可转换成为其他证券的公司信用债券
债券
Convertible　Preferred　Stock　可转换优先股持有人有权选择转换成为普通股的优先股

Convertible　Subordinated　可转换次级票据　可转换成为普通股（可转换），等级低于其他贷款（次级）的短期债务证券（票

Note　据）

Convertibles　可转换证券　可转换成为普通股的证券，一般为债券或优先股

Conveyance　地产让与证书　将房地产的权益从一方转与另一方的书面文件，例如契据或租约等

Contingency　偶然事故　正在发生、仍未解决的经济事故（一般为负面事件）

Corporate　Bond　企业债券　由一家企业发行的债务证券

Corporate　Cannibalism　企业自我竞争　企业的新产品造成自我竞争，损害自身的市场份额

Corporate　Finance　企业融资　与企业及其资金有关的任何金融或货币活动

Corporate　Governance　企业治理一家企业所有权益方之间的关系，包括股东、董事及管理层等，原则根据企业章程
、附则、正式政策及法规

Corporate　Tax　公司税　因应公司利润征收的税项，不同水平利润采用不同的税率

Corporation　公司、企业最常见的商业机构形式。机构的总值分为一定数量的股票，每份股票代表一个单位
的拥有权。公司是持续存在的实体，拥有者只需承担有限的责任

Cost　Basis　成本基础扣除佣金或其他开支后的购买价格。成本基础可在出售证券时用作计算资本收益或
损失

Cost　of　Capital　资本成本　一项资本预算计划要求的最低回报率。资本成本可包括债务成本及股本成本

Cost　of　Equity　股本成本　公司权益方要求的回报率，传统上采用股息资本模型计算：


Cost　of　Funds　资金成本贷款的利率
Cost　of　Goods　Sold　已售商品成本一家公司赚取收入的产品或货品的成本。有时称为销售成本
（COGS）　
Cost　Synergy　成本协同效益在合并的情况下，成本协同效益指两家公司在联合后，通过互补长短而能节省的营
运开支
Counterparty　Risk　交易对手风险合约对方不履行合约责任的风险
Country　Risk　国家风险一个国家不能履行财务承诺的风险
Coupon　息票债券在发行时确定的利率，息票一般每半年支付一次
Coupon　Bond　有息票债券附有息票的债务，每半年支付利息一次


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English　Terms　中文翻译详情解释/例子
Covenant　契约正式债券协议中的条文，承诺将会或不会进行某些行动
Coverage　Initiated　纳入研究范围证券行或研究分析员发表对一种股票的首次研究分析
Credit　信贷、信用、贷1。　合约性协议，载明借方即时收取某些有价值的事物，承诺在未来特定日期偿
项还贷方。此外，也指一名人士或一家公司的借贷能力
2。　减低资产或提高负债的会计入项
Credit　Default　Swap　信贷违约掉期一种转移交易方定息产品信贷风险的掉期安排
Credit　Derivative　信贷衍生工具通过非公开磋商达成的双边合约，用以控制信贷风险。信贷衍生工具包括远期合约
、掉期、期权等价格取决于经济代理人（私人投资者或政府）信贷风险的金融资产
Credit　Enhancement　加强信贷措施公司尝试改善债务或信用质量的措施
Credit　Card　信用卡让使用者可通过借贷购买货品的工具。信用卡是美国消费者购买消费品及服务最普
遍的方法之一
Credit　Cliff　信用悬崖行业俚语，指评级触发事件或财务契约等条款可能加剧公司信用恶化的情况，这可
能对公司的流动现金或业务造成重大压力
Credit　Crunch　紧缩信贷难以取得投资资金的经济环境。银行及投资者对向企业借贷有所顾虑，因而推高债
务产品的价格
Credit　Risk　信贷风险由于财务困难未能履行债务责任而造成损失的可能性
Credit　Rating　信用评级对个人及企业信用质量的评估。评估根据借贷及偿还纪录，以及资产实力及负债状
况
Credit　Spread　信贷息差1。　国库券与除信用评级外所有条款相同的非国库券之间的息差
2。　卖出溢价高期权及买入同一相关证券但溢价低期权的期权投资策略
Credit　Union　信用合作社由会员拥有的财务合作社。这些机构由其会员成立及营运，利润也由会员分享
Creditor　债权人借贷给一名人士或一家机构，换取他们承诺在未来特定日期偿还
Critical　Mass　关键规模一家公司发展非常重要或关键的阶段
Cross　交叉交易一名经纪收到对同一股票、价格一样的买入及卖出指示，然后促成两名独立客户之
间的交易
Cross　Default　连带违约债券或贷款协议条款，规定若借方对另一项债务责任违约即会被视为对协议中的债
务责任违约
Cross　Hedge　交叉对冲投资对冲策略，指对价格动向相似的另一种货品进行抵消性的投资
Cross　Holding　交叉持股上市公司持有其他上市公司发行的证券
Crossover　Fund　交叉基金同时投资上市及非上市股票的投资基金
Crown　Corporation　国家企业由国家政府成立及监管的企业
Crown　Jewels　顶尖业务一家企业最有价值的业务单位，因为盈利能力、资产价值、未来前景等各方面都最
优秀
Crystallization　结晶交易几乎同时出售及买入股票以提高或减低账面价值的行为
Cum　Dividend　附股息买家买入的证券有权收取已经公布但未派发的股息
Cumulative　Dividend　累积股息对企业的限制，旨在确保公司在向普通股股东派息前支付优先股息
Cumulative　Voting　累计投票公司董事投票的程序，每名股东的投票权相等于每股一票乘以需要选出董事的数目
。这个方法有时也称为按比例投票
Curb　交易控制限制特定证券或市场交易的暂时措施，一般指在舒缓激烈的价格变动
Curb　Trading　场外交易一般市场以外的交易，最常见是通过电脑或电话在正式交易所收市后进行
Currency　货币在一个经济体系内流通的金钱，包括硬币与纸币
Currency　Forward　货币远期远期合约锁定一家机构在未来日期买入或出售货币的价格
Currency　Futures　货币期货可转让期货合约，其中定明持有人可在未来日期以特定价格买入或卖出特定货币
Currency　Option　货币期权给与持有人在未来日期以特定价格买入或卖出货币权力（但非义务）的合约
Currency　Overlay　货币管理外包将货币风险管理工作外包给专业机构。国际投资组合藉此分割投资经理做出资产分
配及证券决策的风险与货币风险
Currency　Swap　货币掉期将一种货币的本金及利息交换成为另一种货币本金或利息的掉期安排
Current　Account　经常帐户一个国家货品及服务出口及转口总值与进口总值的差额。经常帐户差额的计算不包
括金融资产及负债的交易
Current　Assets　流动资产资产负债表的一项，包括现金、应收账款、库存、可交易证券、预付开支及其他可
在1年内转为现金的资产
Current　Liabilities　流动负债资产负债表的一项，包括应付账款、短期贷款、已引起但未付开支预计其他在1年内
到期的债务
Current　Maturity　现时年期现时与债券到期日之间的距离
Current　Price　现时价格交易所内证券的实时价格
Current　Ratio　流动比率企业履行短期债务责任能力的指标，计算方法为流动资产除以流动负债


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Current　Yield　现时收益率证券年收益（利息或股息）除以证券显示价格
Cushion　Bond　保收债券一种息票高于市场利率，因而售价较高的可买回债券
CUSIP　Number　美国证券库斯普辨认所有美国股票及注册债券的编号，CUSIP系统由美国统一证券辨认委员会

号码（mittee　on　Uniform　Securities　Identification　Procedures　（CUSIP））管理
Custodial　Account　保管帐户1。　在一家银行、证券行或共同基金开设的户口，由一名成人为一名18或21岁
（视乎当地法律）以下的儿童管理

2。　一名保管人为合资格员工管理的养老金户口
Custodian　保管人需要对于客户证券负法律责任的金融机构。这包括管理及安全保管
Cyclical　Industry　周期性行业指对业务周期及价格变动敏感的行业。许多周期性行业生产耐用品，例如原材料及
重型设备
Cyclical　Stock　周期性股票指在经济环境强劲时股价上升迅速，在经济放缓时股价急剧下跌的股票
Cyclical　Unemployment　周期性失业业务周期转变造成的失业
DJIA　道琼斯工业平均道琼斯工业平均指数是30种在纽约股票交易所及纳斯达克交易所买卖的重要股票的
指数股价加权平均。道琼斯工业平均指数于1896年由Charles　Dow　始创
DJTA　道琼斯交通平均道琼斯交通平均指数是20种在美国买卖的交通业股票的股价加权平均。
指数道琼斯工业平均指数于1884年始创
DJUA　道琼斯公用事业道琼斯公用事业平均指数是15种在美国买卖的公用事业股票的股价加权平均。道琼
平均指数斯工业平均指数于1929年始创

Data　Mining　数据探索一种数据库应用，旨在探索大量数据之中存在的潜在模式
Days　Payable　Outstanding　应付账款天数公司付款的平均天数，计算方法为：
（DPO）


Days　Sales　Outstanding　应收账款天数
（DSO）　

天数）
备注：公式也可以作：应收账款/（信用销售额/天数）
Debenture　公司债券无抵押债务，只依赖借方信用质量作为支持，并无抵押品，协议属于契约形式
Debit　借项、借方增加资产或减低负债的会计入项
Debt　债务一名人士或一家公司亏欠其他人士或公司的金钱
Debt　Equity　Ratio　债务股本比衡量公司财务贡杆的指标，计算方法为将公司的长期债务除以股东权益，显示公司
建立资产的资金来源中股本与债务的比例
备注：部分投资者在计算时只采用需要支付利息的长期债务，而不采用总负债
总负债
。。。。。。。。。。。。。。。。。。　
股东权益
Debt　Equity　Swap　债换股交易一种再融资安排，债权人获得公司的股权，因而注销该公司亏欠的债项
Debt　Financing　债务融资一家公司通过向个人及/或机构投资者出售债券、票据筹集营运资金或资本开支。个
人或机构投资者借出资金，成为公司的债权人，并获得该公司还本付息的承诺
Debt　Ratio　负债比率财务比率的一种，计算方法为总债务除以总资产
Debt　Restructuring　债务重组有未偿还债务的企业修改债务协议，以争取更有利条款的行为
Debt　Security　债务证券证明投资者向发行人借出资金的证券。接受贷款的发行人承诺在特定日期偿还债
务，并在期内支付利息
Debt　Service　还本付息在既定时期内还本付息所需的现金
Debt　Service　Coverage　债务偿付比率银行贷款人员考虑发出贷款时经常考虑的比率
Ratio　净营运收入
。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。　
还本付息总额
Debtor　债务人欠债的公司或个人
Debt　Overhang　债务积压国家的债务超越国家未来偿还能力的情况
Declaration　Date　股息宣告日董事会决定下一次派息的日期及金额
Deep　Discount　Bond　高折扣债券1。　出售价格相对面值有重大折扣的债券
2。　息票率远低于风险水平相近的定息证券当时利率，出售价格相对面值有重大
折扣的债券


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Default　Risk　
Defeasance　

Defensive　Buy　
Defensive　Investm