钱生钱--企业金融手册-第15部分

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（1）委托人不论是参加个别投资还是联合进行投资，都必须事先签订协
议，并须按规定程序报经有关部门批准；参加投资的单位在平等互利，兼顾
各方合理利益的基础上，根据各自提供的资金、原料、场地、设备、技术、
劳动力以及承担义务的大小等条件，共同商定合理的利润分配比例和折旧基
金的分配办法，以确保参加投资的各方经济利益。
（2）金融信托投资机构接受委托办理投资项目，必须代委托人从各个方
面进行认真的调查研究，对投资项目的必要性、可行性、经济性和合理性等
进行全面、多项的论证和评价。既要为委托人从宏观角度充分考虑国民经济
的整体需要，看它是否符合国家产业政策；又要从微观经济效益的角度分析
和测算所投资项目的经济效益，分析其投资是否合理，以确保投资项目的切
实可行。
（3）金融信托机构应同委托人签订《委托投资协议书》，明确双方的权
利和义务，同时，在委托人同其投资企业签订的《投资协议》中，还必须明
确金融信托投资机构代理委托人行使的各种权利和委托人的职能作用，说明
金融信托投资机构在投资项目中的法律地位。这是金融信托投资机构在今后
工作中行使权利的依据，也是对委托人投资项目进行管理和保证产生良好效

益的前提条件。

（4）　委托投资手续费的收取方法分为按委托投资的金额或分得利润的百
分比收取两种。按委托人取得利润的一定比例收取，金融信托机构的手续费
收入随着项目利润大小而变化，可以促使它关心企业的经营管理及其财务核
算。相比之下，按委托资金额收取的方法比较简单，但没有把金融信托的管
理和项目的经济效益联系起来。
（5）金融信托机构在代委托人管理投资项目的过程中，如果遇到投资项
目发生临时的资金短缺，可以根据自己的资金情况给予适当支持，以保证投
资项目的顺利进行。

四、代理收付业务

代理收付款项，是金融信托机构接受单位和个人的委托，代为办理指定
项目的收付事宜，也称作收付信托。包括代收：贷款、劳务费、管理费、环
保费、某项专用基金和代付货款、运费、租金以及代收公用事业的水、电、
煤气费等。

代理收付款业务的做法是：

（1）定时、定量、有规律的应收应付款项，包括：赊销商品购货人按月
交付的货款；企业主管部门按月从下属企业统筹收取和支付的各种款项；公
用事业单位按月从单位收取的水、电、煤气等费用，以及其他有定时收入和
付出的应收应付款项。委托办理收、付款业务，双方必须签订协议，互相遵
守。
（2）收付款业务，由公司委托中国工商银行各基层单位代办。
（3）代收代付款业务，以服务为主，适当收取代办手续费，收取标准由
委托单位与金融信托机构商定。
（4）所需组织宣传费用，应由委托单位承担。
（5）代收款项随收入进度，按旬汇总划转委托单位帐户。委托单位同时
委托代付业务的，则以收入抵付其支出，结余部分再定期划转，只委托代付
项目款的，则由委托单位先将款项转入公司帐户，以备按期办理代付。
对于约定分期付款和代理收款相结合的办法，除对赊销单位应收的货
款，凭其与付款单位签订了的《协议书》办理贴现外，并代理向付款单位按
约定的期限分次收款。

（6）企事业单位在委托金融信托机构代理收付款项业务时，均须提交
收、付款项的合法依据及有关的单据。经金融信托机构审查同意后，委托单
位与金融信托机构签订代理收付款项协议书，明确代理收付款项的内容、范
围、对象、时间、金额及方式。代理付款时，委托人还必须事先将代付款交
存金融信托机构以备支付。金融信托机构代理收付款项时，只负责按协议办
理具体的收付款业务，不负责收付双方的任何经济纠纷。代理手续费由委托
单位与金融信托机构按代理收付金额大小或业务笔数多少协商计收。

五、代理清理债权、债务

债权、债务，即应收、应付款项。包括购销活动中未及时结清的货款，
以及其他经济活动中未及时付清的各种拖欠款项

□代理清理债权、债务业务对象范围
代理清理债权、债务是指金融信托机构代客户清理在各项经济活动中未
及时付清的各种拖欠款项。

（1）金融信托机构在接受委托，代理清理其债权、债务业务时，委托单
位首先须提供有关其清算事务收回债权、偿还债务等的合同和业务往来协议
及函电。
（2）凡在中国工商银行各基层行处开户的全民、集体企业及其他具有法
人资格的经济实体单位均可办理代理清理债权债务委托业务。
（3）代理清理的拖欠货款，一般限于采用托收承付结算方式购销货物已
拖欠三个月以上，没有任何经济纠纷的拖欠货款。
（4）金融信托机构代理清理债权、债务，通常采用两种方式：一种是用
函电清理的办法；一种是派专人前往付款单位清理的办法。
□代理清理应收贷款
（1）由委托单位提出申请，填写《清理拖欠货款委托书》和《清理拖欠
货款明细表》，经金融信托机构审核同意受理后，用函电转知债务人，或派
专人前往付款单位清理。
（2）金融信托机构根据委托单位的要求和条件，负责向债务人催收拖欠
的货款，并将催收情况和结果，通知委托单位。
（3）清理拖欠货款，从金融信托机构受理之日起，以三个月为限，如果
到期不能收回或者到期不能完全收回即中止委托代理关系。如果债务人愿继
续委托金融信托机构代理清欠款项时，则必须另办代理手续。
□代理清理应付货款
（1）金融信托机构在接受债务人申请清理欠款时，应由债务人介绍拖欠
货款的情况及原因，并提供有关的交易合同或文件。
（2）金融信托机构通过银行有关部门查询征求意见，如果确与债务人所
介绍的情况一致，共同商定研究清理措施。
（3）经金融信托机构与债务人商洽，如果同意偿付，而且债权人、债务
人原定是以托收承付方式清算货款的，可依旧用托收承付结算划回欠款。
（4）债务人无不同意见，同意偿付，但一时资金不足时，可采用约期付
款方式结清，由债权人、债务人双方议定，办理承兑汇票。
（5）债务人同意偿付，近期也有支付能力的，根据具体情况，经银行信
贷部门审查同意，可由金融信托机构给以临时性的贷款支持，以加速清理。
此项贷款利率，按规定比照同期工商银行流动资金贷率利率上浮20％—30％。
□手续费收取规定
手续费包括受理手续费和代理收费手续费两部分。受理手续费是金融信
托机构在接受委托单位申请清理债权债务时，根据金额大小每笔可收取约定
的受理费用。

代理收回货款时，以实际收回金额，按双方约定计收代理收费手续费。
未能收回的欠款及债务人主动提出清付债务的，金融信托机构不收此项费


用，但受理手续费概不退还。
使用异地担保承兑汇票还欠的，应按清理的欠款金额及担保承兑汇票的
收费办法，分别计收代理收费手续费及鉴证费。
代理清理拖欠货款以外其他债权债务的委托业务，则须由金融信托机构
与申请的委托单位具体商洽，签订协议，按协议规定办理。


六、代理信用签证业务

信用签证业务是金融信托机构向客户提供的一种信用保证服务。经济活
动中，由于企业间的经济管理方式日益复杂，交易范围越来越大，企业往往
很难了解每一个交易对象的资金能力和信用情况。为了避免和减少经营风
险，企业在交易中常常要求购货单位提供信用签证或信用担保，以保证购货
单位按期足额地支付货款。

□信用签证业务程序
企业向金融信托机构提出要求信用签证担保时，应向金融信托机构提出
正式的书面申请，并提供交易经济合同及有关资料，填制《国内金融担保签
证申请书》（格式见表4．5）。金融信托机构在接到申请后，根据客户要求
和对客户信用状况的审查结果，提供各种信用签证担保，并开具保函（见表

4．6）。
信用签证的手续费由信托部门根据信用签证提供的信用担保程度和有关
情况与委托人协商，按签证金额的一定比例计收，在签发信用证时一次收取。
信用签证的有效期限一般是3～6　个月。

表4．5　中国工商银行××信托投资公司
国内金融担保签证申请书

_____年_____月_____日
申请单位（全称）：___________________________公章
负责人：___________________________________签章
对方签约单位（全称）：___________________________
交易内容：______________________________________
附：①经济合同；②计划资料（包括批件）申请担保签证金额（大写）：

人民币______________________________________________________
结算方式：__________________________________________
付款日期：________年_______月_______日
代办行意见：__________________________________________

签章年月日
表4．6　中国工商银行××信托投资公司
国内金融担保签证的保函
编号：

我市_________________（开户银行及帐号）由__________________（开
户银行及帐号）根据___________第_____号文件批准，按_______号经济合同
购买______________等计货款______元和运费______元，保险费______元，
其他费用等总计______元，约定年月日付款。经付款单位申请、
开户银行审查同意，我公司决定给予担保签证，到期保证付款。特此签具保
函。

此致
收款单位____________________________________________
中国工商银行××市信托投资公司
经理：
年月日

□主要信用签证业务

1．监督付款
金融信托机构在承诺监督付款保证后，按合同负责监督购销双方在执行
签订的交易合同，督促供货方按质、按量、按时发货和购货方及时付款，不
承担其他经济责任。如果购销双方分处异地，则应由双方所在地的金融信托
机构共同参加签证，分别为双方提供信用担保。

2．保证付款
金融信托机构提供的这种担保，应由双方签订《金融担保签证契约》（格
式见表4．7）。受托方不仅应负责监督购货方在收到货物以后要及时付款，
而且在购货方到期无力支付货款时，须由金融信托机构提供垫付资金，按贷
款收取利息，垫款及利息均从申办单位的银行帐户中扣收。

3．交纳保证金
金融信托机构对购销双方签订的交易合同进行签证提供担保时，购货方
必须将部分或全部货款以保证金形式存入金融信托机构帐户，对不能全部交
纳货款保证金者，属于自筹的应随筹集进度一次或分次存入信托机构帐户；
属于国家或主管部门拨款的须由拨款单位在契约上签章或有足以证明给予拨
款的文件，并在拨款拨入后立即划入金融信托机构帐户。

表4．7　中国工商银行××信托投资公司
国内金融担保签证契约
编号：
对你公司于年月日为我单位按附件所列的经济合同和计划
资料（包括批件）的要求，向

（开户银行及帐号：）签具的保函所列的应付款，按下列
第项所列的资金来源保证于到期日（年月日）前筹足存入
你公司；逾期按银行流动资金贷款利率计付利息，超过一个月部分加收20％
利息，连同应付款项一律从我单位的银行帐户中扣收。

特立此约

立约单位（公章）：

负责人（签章）：

开户银行及帐号：

年月日
应付款的资金来源：

1．自筹。筹集的进度：
2．拨款。时期年月日；拨款单位签章或附给予拨款的证明文
件：
3．贷款。时间：年月日；开户银行签章：
附：

1．有关的经济合同影印件页；
2．有关的计划资料影印件页；
3．给予拨款的证明文件影印件页。
4．投标签证
金融信托机构的这种信用保证主要用于工程项目和设备订货的投标。在

客户投标时，由金融信托机构对客户的资金、技术和信用状况进行可行性研
究调查分析、在条件具备情况下提供信用签证。


七、代理资产保管

代理资产保管是指金融信托机构代客户保管各种贵重物品、有价证券和
出租保管箱的业务。

□委托代保管业务
金融信托机构开办代保管业务的目的，主要是为解决客户对其持有的有
价证券，金银等贵重资产在保管上的困难，防止丢失、偷盗等事故的发生，
避免客户遭受不应有的经济损失，代理保管业务又为露封代保管业务和密封
代保管业务。

1．代理保管业务程序
（1）由委托保管的单位或个人填写委托申请书，写明保管期限、有价证
券金额，注明有价证券的张数，号码。一式三份，其中两份交金融信托机构，
一份由委托人收存。申请书上应加盖申请人印鉴，以备申请人提取证券时核
对用。
（2）有价证券经金融信托机构清点后，须出具保管证，然后将证券等资
产入库保管。在密封代保管业务中，金融信托机构在保管期间不得启封密封
物品。
（3）客户的名称、地址如果有变动，或需更换印鉴时，应及时向金融信
托机构办理变更手续。
（4）委托保管的客户提取有价证券时，应出示金融信托机构所发给的保
管证，所在单位证明或个人身份证，经金融信托机构核对无误后，方可提取。
如果全部提取，应将保管证交金融信托机构注销；如部分提取，金融信托机
构应收回原保管证，注明提取日期及金额，按其剩余数开具新的保管证给客
户。
2．注意事项
保管费一般按月按季按照委托代保管有价证券或其他贵重资产价值金额
一