厦门远华大案-第7部分
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赖昌星走私，在口岸各环节均是一路绿灯过关，因为他在所有环节都留下了买路钱，各关节点自有其网中人员站岗放哨，保驾护航。
商检局是一处重要环节点。
《中华人民共和国商检法》规定，进口的成品油和植物油属法定检验商品，必须由货主向商检局的检务处申报品质检验和重量鉴定；申报后由检务处通知鉴定处检验。鉴定结果报检务处，由检务处以商检局的名义出具商检证书。
因此，全面出击的5发箭中，有一箭射向厦门市商检局。8月20日当天，取证小组在商检局调阅资料，发现举报信所列37条船舶都有下落，工作日记中有简略记录，植物油都卸在博坦油库，成品油卸下地点的情况比较复杂。调查人员让商检局列表整理1996年以来所有成品油、植物油进口报检记录。然而，检务处却找不到两油报检的记录。最后在鉴定处找到100多条船的工作底档及商检报告的原始记录。经统计，食用油计34．2万吨，成品油计150余万吨，那为什么不向检务处报检？鉴定处副处长陈东林、该处公估科魏或展科长的违法情况露馅。两人在8月20日当日由海关留置。
在公务员队伍中，他们两人是最先落马的！
赖昌星在口岸各环节重要岗位物色了一个又一个为他所用的人员，改变岗位职能为护私放私提供方便。形成蚁穴终至毁堤的另一个不为人重视的原因则是：所有环节的运行机制、监督制约效能存在重大障碍。专案组在前期10天全面出击过程中，在外代、外运、港务、港监等口岸进出口的重要环节，都找到了毁堤的“蚁穴”。
8月20日，取证小组的调查人员分别到厦门外代、外运两单位调取1996年以来油轮进出口岸的资料。敏感的调查人员当即发现，两单位的船务部各藏匿着一个“蚁穴”，稍经拨弄，“蚁穴”便出现在调查人员视线之内。
专案组在前期暗查中已经查明“红宝石”、“蓝宝石”油轮的船务代理是厦门外运。然而，外运船务部却调不出这两艘油轮资料！外运的资料管理人员、电脑操作人员向调查人员反映：1998年11月，船务经理张北辰让资料员调出两油轮的预申报资料销毁，让电脑操作员将两油轮的电子数据删除！
张北辰当天被海关留置：他就是“筑穴”在船务代理的“蚁王”！据船代员反映和张北辰自己交待：赖昌星让侯小虎收买张北辰，指使张在船代员办理完联检手续后，将涉及开元公司、东方发展公司进口的由海关船管部门出具的“关封”截留，不送交联检数据中心，使船舶舱单无法进入海关数据库。这样，海关就不知晓有哪条轮船进口了什么货物，当然无法进行监管。“红宝石”、“蓝宝石”油轮的资料也是张北辰受侯小虎指使予以销毁的！
这就是“报船不报货”的走私手法！这就是厦门海关、总署数据库中调不出进口两油资料的原因所在！这就是能在中国外轮代理总公司电子库调出所有进口油轮资料的原因！暗查中的谜团一一被解开了！
26 查封远华
赖昌星亡逃境外，但“住持”跑了庙还在。在8月20日，5箭齐发，取得相当多的证据后，专案组领导决策：端掉远华这个走私指挥中心，查封远华所有办公场所，控制远华的不动产，彻底摧毁依然留在厦门各个角落，还不时窥测风向的远华走私分子的侥幸心理，迫使他们丢掉幻想，向人民投诚，提供破案有用的证据和线索。
据侦查人员侦查到的信息，在专案组进驻厦门前后，远华的留守人员一刻也没有停止过他们的活动。
8月23日，从各取证组抽调人员，加上一部分缉私警察和纪委干部，组成一支30余人的查封远华的队伍。现场指挥是北京关的傅处，查封的法律手续由厦门海关走私犯罪侦查分局办理。这支队伍事先分成几个行动小组，目标分别是远华集团总部“红楼”、大华景园别墅、塘边电子城、88层远华国际大厦筹备处等场所。
时近中午，各组人员均聚集到国际大厦筹备处二层小楼里。远华的留守人员基本集中在这儿，其他各处均人去楼空，只留下保安看守。
傅处指令大家分头行动，一要搜集所有账册资料，二要搜集所有印章，三要将远华工作人员一一询问登记，弄清各人身份。
其实，留下的只是一些负责日常工作的人员，其中身份最重要的是一个办公室主任。当然，由于专案人员不熟悉情况，也有几个撞入网内的重要人物让其蒙混过关，例如，赖的老婆曾明娜的秘书，当时就被放跑了！几天后，此人被侦查小组“请”到专案组。
据带回万寿宾馆被采取海关留置措施的远华部分工作人员提供的情况，赖昌星在香港一直密切关注专案组的一举一动，并不时遥控留守人员的行动。侦查人员根据掌握的情况，分别找到远华公司发展部经理王某、车队队长许某、财务部负责人饶某，还有办公室副主任吴某，曾明娜的秘书陶某，这些知情人提供了许多有价值的情况：赖昌星自从北京方面了解了中央“4·20”批示的内容以后，立即着手公司的善后事宜。他让妻弟曾明育布置财务部经理饶际云，把1995至1998年的所有会计凭证整理出来，曾明育全部收走了这些凭证。
从5月份以后，只要远华账上有钱，就被提走，转移资金达1000余万元人民币。赖昌星8月11日出逃之前，已将公司事务托付给大哥赖水强。赖水强分别于8月12日在远华国际大厦筹建处、8月14日在悦华大酒店、8月16日在烧厝赖水强家中3次召开“留守内阁”会议，主要议题是布置留守人员坚守阵地、转移资产、将资产变现等。8月12日，赖昌星指示陶某从原会展中心预付地价款的700万元中提走350万元。
8月24日，专案组查封远华后第二天，赖水强打电话到北京找“中央法院”（归案人员交待用语）咨询，又打电话给厦门大学一名法律顾问，询问办案人员查封远华是否合法。该顾问问了办案人员是否出示法律手续等问题后，指教赖派人将查封现场情况拍照取证。赖水强当晚派人照办。
8月24日以后，赖昌星先后4次打电话询问：调查组负责人是谁，驻地何处，由谁带头，专案组人员分布情况等等（第一次）；公司还有什么人没出走，调查组调查的情况（第二次）；现在形势如何？杨前线有没有交待问题？（第三次）；远华目前被查的情况（第四次）。
事实教育了专案组人员：赖昌星从未终止过和专案组的对抗活动！
27 “一班人”尽数落网
第二阶段是查私的主战役阶段，时间一直延续到春节前夕。
这阶段的工作异常艰辛，查私组人员最多时增加到106人。全体人员不分昼夜核实单证，落实走私证据。办案人员到10余个进出口管理部门查阅，调取了大量的档案、单证、票据，查阅了数百万条的电脑数据，先后对200余家涉嫌走私和购买私货的企业进行调查，搜寻走私证据，140多人次赴外地取证，足迹遍及全国10多个省市，获取数百卷的笔录和书证材料。
在此阶段内，植物油、成品油、西药、香烟走私案查结移交审理组，查实的走私案值已达230亿元人民币，查明的厦门地区走私案值已逾400亿元人民币。“查明”走私情况和“查实”走私情况要求的内容完全不一样。湛江走私大案查明的走私案值高达110亿元人民币，但在法庭审判中依据查实的走私罪追究刑事责任，公布的数字是29亿走私案值。因为走私犯罪情况复杂。“查明”的要求是，只要认定进出口货物逃避了海关监管，就可基本判定这就是走私，但是“查实”的要求就严格多了：必须搞清谁走私，走私什么，数量多少，价值多大，怎样走私，走私的结果怎样，走私货物的走向，赢利多少等等。不然，你跟谁去算法律账？怎样认定他有罪，且罪行大小？
查案过程中，建议专案组并按法律程序对32人采取“两规”措施，对18人采取刑事拘留措施，对21人采取监视居住措施，对23人采取取保候审措施。赖昌星集团的走私网络和相互交织的人际关系被查清。随着专案查处工作不断向前推进，抓捕案犯的任务越来越重。侦捕组的职能范围不断扩大，通缉、边（境）（布）控、抓捕、技侦、协查、预审等等工作，所需人员越来越多。侦捕组最多时有89人。由查私组、内查组提请抓捕对象最多时竟达数百人之众。被抓捕归案的先后有215人，捕获率达52％，也算创下了该项记录。
到案人员越来越多，只进不出，给专案组造成巨大压力。
为此，1999年10月17日由缉私警为主体的审理组组建起来，其职能是将查私组移送的案件和嫌疑人，认真取证、准确定性、扩大战果，成熟时移送检察院起诉，直至送上法庭判罪。
所以，审理组的工作十分繁杂，他们工作的最终目标是要诉罪到人。该组先后从全国各地海关42个走私犯罪侦查分局抽调了123个缉私警察，从全国19个公安机关抽调公安办案民警37人，组成了11个办案小组。缉私警察利用刑事执法权自己抓获犯罪嫌疑人200余人，先后审理了500余个嫌疑犯，将其中的319人采取强制措施。
对植物油案，专案组咬紧开元公司这个目标毫不放松，穷追猛打。查私组于1999年10月基本查清走私事实，将书证材料19卷、笔录材料12卷移交审理组去进行第二个环节的工作。这是“4·20”专案第一个查结移交的大案，其时已固定案值19个亿、确认偷逃税款12个亿。
审理组接案后，在定罪到人方面做了大量工作。查私且随案移交犯罪嫌疑人24人，经补充取证、固定证据，移送检察院起诉时，以法人走私起诉开元外贸，以走私普通货物罪起诉到案罪犯10人。这10人中包括了开元公司的领导层中的副总经理陈黎岗、党支部书记蒋均生、总经理助理兼业务5部经理李瑛、财务部经理李卫华，以及保税部、子公司的经理和具体责任人员。可以说，开元外贸“一班人”被一网打尽。
28 也知留后路
这个案子骇人醒世，留给所有国营企业的当家人思考的东西实在太多了。
首先，法人代表陈光辉是带坏这“一班人”的罪魁祸首，他借走私牟取暴利而转移海外变为私有财产。正是他的贪欲，将好端端一个注册资金超亿元的国营外贸公司拖进了罪恶的泥坑。而“一班人”亦步亦趋，为金钱所迷惑，根本忘记了自己是公有财产的掌权人身份，最后也深陷不能自拔！
由于借用了远华的走私通道，开元走私植物油可以说是无本生利的买卖：自1997年5月始到第二年的6月，一年零一个月的时间里，毛豆油、菜籽油，做了16船次，棕榈油做了一船，走私进口植物油26．9万吨。
因为对外签约订货，他们向银行申请开具的是90天至180天的远期信用证，只要交纳15％的开证保证金就行，也就是一船3万吨的毛豆油，开证时只要付750万保证金以后，所有环节便可运作起来。签约后，到货在40天左右的时间，然后便是销售。由于国内客户在向外订货时便已联系好，所以油到售完。销售的钱款将订货的油款部分由远华公司通过“地下钱庄”在香港换汇打到指定账户上，再由香港汇到开元公司的开证行的账户上，待到远期信用证兑付期一到，银行划拨已到账的外汇用于兑付信用证就行。
开具信用证时以转口贸易单证向银行备案，因此也就不要进口批文。香港外汇打进账户，正好造成了植物油复出口了的假象。财务部便可堂而皇之地进行付汇核销手续。
国内销售款的另一块，即走私利润则由陈光辉指定进入某个账户。这利润的一块便可用作下一船再开远期信用证的保证金了。如此周而复始循环，哪用得着一分钱的本钱？
国内销售中如果开增值税发票，那增值的部分便要交上15％的增值税。陈光辉这“一班人”竟连这15％的税都不肯交给国家。他们先后多次到广东汕头潮州从地下渠道接洽上虚开增值税发票的犯罪嫌疑人姚锦潮、李土专，商定手续费为开票金额的1．4％至1．8％。案发后，姚锦潮逃亡，李土专落网。
首批判决的罪犯中便有李土专，被判了个死刑，已于2001年2月23日伏法。
国内销售完后，便由陈光辉与远华对账，分配走私利润。开元公司从走私植物油中获得非法所得超过亿元。这“一班人”业务倒是抓得很紧。他们不光是走私植物油，而且还单独利用自己公司的保税手册进口西药原料，内销牟利，然后制作假转口手续进行假核销。从1996年到1998年，开元公司用上述手法走私西药原料共20票2．8万多公斤，案值6700余万元，偷逃税1500余万元。
因为这是公司自己单独做的，所以走私利润当然是独得了！
1998年上半年，“一切都报”的时候到了，陈光辉听说中央准备下决心查处厦门远华走私大案时，指使“一班人”将各部门保存的植物油走私的合同、发票、提单等单据，将与远华之间的对账单、小金库账册转移；而且指使蒋均生、吴民生到博坦油库更改传真装卸油指令单上的签名，并将原件销毁。西药原料走私的单证也由专人销毁。
谁知，中央专案组来得太快了，陈光辉于1999年6月独自一人逃往国外去了，而留下来这“一班人”中的胆怯者终于醒悟到共产党是决不会放过他们的，为留条后路，将转移的大量档案材料保存了下来，于1999年8月21日晚交给了办案人员。
29 “红宝石”又生疑窦
“红宝石”算是和“4·20”专案结下了不解之缘！
“红宝石”带给远华走私集团的是噩运！它隐身船舶抵岸的预申报库中，出现在“斯图而特”提供的资料中，成为指示办案人员前进的引路路标！
“开元案”定罪证据材料中，就有1998年5月3日进口的“红宝石”所载31000余吨毛豆油的所有资料！然而，当2000年7月，审理组的办案人员起草“起诉意见书”时，复核人员审核证据材料时，发现了一个可疑人物：刘海川。是他将“红宝石”进口的毛豆油销掉了7500吨！
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